2026年 存本取息 利息計算｜銀行定存入門教學
最新銀行定存推薦與試算完整比較・掌握存本取息利息計算的每一分錢
在台灣的理財工具中，存本取息一直以來都是保守型投資人與退休族群的最愛。2026年隨著央行利率政策調整，各銀行定存利率出現微妙變化，掌握正確的存本取息利息計算方法，能幫助您精準預估每月現金流，做出最有利的資金配置。本文將從基礎概念出發，逐步帶您了解存本取息利息計算的完整流程，並提供最新銀行利率比較與實務案例，讓您一次看懂存本取息利息計算的所有關鍵。
一、什麼是存本取息？存本取息利息計算的基本概念
存本取息是銀行定期存款的一種方式，特色在於「本金不動，定期領息」。存放一筆資金後，銀行會按照約定的存本取息利息計算方式，每月、每季或每年將利息自動撥入您的活存帳戶，本金則在到期時全額返還。這種方式非常適合需要穩定現金流的族群，例如退休人士或每月有固定開銷的投資人。
進行存本取息利息計算時，最關鍵的參數包括：存款本金、年利率、領息頻率（月／季／年）以及存款期間。與整存整付不同，存本取息的利息不會複利滾存，而是即時領出，因此實際年化報酬率會略低於整存整付。但若您將每月領到的利息再投入其他理財工具，仍可創造更高的整體收益。
二、2026年存本取息利息計算公式與實際案例
要精通存本取息利息計算，首先必須掌握標準公式：
每月利息 = 存款本金 × 年利率（%） ÷ 12
若為每季領息，則將除以4；每年領息則直接乘以年利率。以下用實際案例示範存本取息利息計算：
案例一： 王先生存入新台幣100萬元，選用某銀行一年期存本取息，年利率1.70%，每月領息。
每月利息 = 1,000,000 × 1.70% ÷ 12 = 1,416.67 元。
一年共領利息 1,416.67 × 12 = 17,000 元，到期領回本金100萬元。
案例二： 李小姐存入50萬元，兩年期存本取息，年利率1.85%，每季領息。
每季利息 = 500,000 × 1.85% ÷ 4 = 2,312.5 元。
兩年共領8次，總利息 18,500 元。透過精確的存本取息利息計算，李小姐可以預先規劃每季的現金流。
三、各大銀行存本取息利率比較與利息計算推薦
2026年台灣主要銀行的一年期存本取息利率落在1.55%～1.85%之間，部分數位帳戶專案利率可達2.0%以上。以下為整理後的比較表，方便您快速進行存本取息利息計算與選擇。
| 銀行名稱 | 一年期利率 | 二年期利率 | 最低存款 | 領息頻率 |
|---|---|---|---|---|
| 台灣銀行 | 1.68% | 1.75% | NT$10,000 | 月／季／年 |
| 玉山銀行 | 1.70% | 1.80% | NT$10,000 | 月／季／年 |
| 國泰世華 | 1.65% | 1.72% | NT$50,000 | 月／季 |
| 中國信託 | 1.72% | 1.82% | NT$10,000 | 月／季／年 |
| 台北富邦 | 1.60% | 1.70% | NT$50,000 | 季／年 |
| 郵局（中華郵政） | 1.55% | 1.62% | NT$10,000 | 月／季／年 |
※ 以上利率為2026年4月參考值，實際以各銀行公告為準。
四、存本取息 vs 整存整付 vs 零存整付 — 利息計算差異
許多投資人常將存本取息與其他定存方式混淆。以下從存本取息利息計算的角度，比較三種主要定存的差異：
| 比較項目 | 存本取息 | 整存整付 | 零存整付 |
|---|---|---|---|
| 利息計算方式 | 本金固定，利息定期領出 | 本金固定，利息複利滾存 | 分期存入，到期本息一次領 |
| 適合族群 | 需穩定現金流者 | 追求最大化利息者 | 每月強迫儲蓄者 |
| 實際年化報酬 | 中等（無複利） | 最高（複利效果） | 中等（視存入節奏） |
| 資金靈活性 | 每月領息，彈性高 | 到期一次領，靈活低 | 每月存入，彈性中等 |
從存本取息利息計算的角度來看，雖然存本取息的總利息收入低於整存整付，但每月領取現金流帶來的心理安定感與資金運用彈性，是許多人選擇它的主因。若您將每月領到的利息轉投入其他短期理財工具，整體報酬率甚至有機會超越整存整付。
五、存本取息提前解約的利息計算與注意事項
辦理存本取息後若需提前解約，銀行會依「實際存款期間」對應的利率進行存本取息利息計算，並收取部分已領利息。一般規定如下：
▪ 存款未滿一個月：不計息。
▪ 滿一個月未滿三個月：按一個月牌告利率八折計算。
▪ 滿三個月未滿六個月：按三個月牌告利率八折計算。
▪ 滿六個月以上：按實際存期對應利率八折計算。
銀行會將「已領利息」與「應領利息」差額從本金中扣除，務必在辦理前自行試算。
| 存款期間 | 實際存期 | 適用利率 | 利息計算方式 |
|---|---|---|---|
| 一年期存本取息 | 4個月 | 三個月利率 × 0.8 | 本金 × (三個月利率×0.8) × 4/12 |
| 一年期存本取息 | 8個月 | 六個月利率 × 0.8 | 本金 × (六個月利率×0.8) × 8/12 |
| 二年期存本取息 | 14個月 | 一年期利率 × 0.8 | 本金 × (一年期利率×0.8) × 14/24 |
提前解約會讓存本取息利息計算的結果不如預期，因此建議存款前先確認資金短期內不會動用，或選擇可部分解約的銀行。
六、存本取息利息計算的稅務影響與節稅策略
在台灣，存本取息所領取的利息屬於「利息所得」，納入個人綜合所得稅的「儲蓄投資特別扣除額」計算。2026年規定，每戶每年享有27萬元的儲蓄投資扣除額，包含銀行利息、股利等。因此多數投資人的存本取息利息計算結果若低於27萬元，完全免稅。
若利息所得超過27萬元，超出部分將併入綜合所得申報。對於大額存款族群，
