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共同目標，分層執行
勞保年金與勞退自提
稅務優勢最大化
定期檢視，動態調整
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1. 為什麼夫妻要共同規劃退休金？
許多夫妻在年輕時各自為政，認為「退休還早」或「各自存就好」。但到了2026年，隨著平均壽命延長與通膨壓力，單靠個人力量往往難以支撐長達20-30年的退休生活。夫妻共同規劃的好處在於：資源整合、風險分擔、稅務優化。例如，一方收入較高，可透過「配偶免稅額」與「扶養申報」節稅；另一方若為家管或收入較低，也可透過「自願提繳勞工退休金」累積資產。更重要的是，共同目標能讓兩人步調一致，避免因財務認知差異產生摩擦。
2. 盤點現有資源：掌握家庭財務地圖
開始規劃前，先製作一份「家庭退休資產負債表」。請與另一半一起列出以下項目：
- 政府年金： 勞保老年年金、國民年金（若有）、公教人員保險等。
- 職業退休金： 勞退新制個人帳戶（雇主提繳6% + 自願提繳）、舊制退休金。
- 個人儲蓄與投資： 銀行定存、股票、基金、ETF、儲蓄險等。
- 不動產： 自住房地、投資用房地產（考慮未來是否出售或出租）。
- 負債： 房貸、車貸、信貸等，須計算每月現金流。
將這些數據填入表格，就能清楚看到目前的「退休金缺口」。
| 項目 | 先生 (45歲) | 太太 (43歲) | 合計/備註 |
|---|---|---|---|
| 勞保年資 (年) | 18 | 15 | 可合計請領條件 |
| 勞退帳戶 (萬元) | 120 | 80 | 含雇主提撥 |
| 個人投資 (萬元) | 200 | 150 | 股票+ETF |
| 每月房貸 (萬元) | 2.5 | 0 | 剩15年 |
3. 設定共同目標：你們需要多少退休金？
退休金目標不是憑空想像，而是根據「期望生活水準」與「預期壽命」計算。常用的「4%法則」指出，退休第一年提取總資產的4%，之後每年按通膨調整，可維持30年不耗盡。例如，若你們希望退休後每月有5萬元生活費（年需60萬），則需要60萬 ÷ 4% = 1500萬元的退休金。
但別忘了考慮：通膨率（假設每年2%）、勞保年金（假設每人每月約1.5-2萬元）、以及醫療長照費用。建議使用線上退休金計算機（如金管會「退休金試算平台」），輸入年齡、現有資產、期望退休年齡等參數，即可得到更精準的數字。
4. 實戰工具：勞保、勞退與自提配置
台灣的退休金三層支柱：勞保（政府年金）、勞退（雇主提撥）、個人自提。2026年起，勞保年金請領年齡將逐步調高至65歲，因此建議夫妻善用「勞退自提」6%的稅務優惠。自提金額不僅可從當年度綜合所得總額中扣除（最高10.8萬元/年），還能參與勞退基金的投資收益分配，長期複利效果驚人。
| 工具 | 特色 | 適合對象 |
|---|---|---|
| 勞保老年年金 | 活到老領到老，有通膨調整機制 | 所有勞工 |
| 勞退新制自提 | 節稅+強迫儲蓄，年化報酬約3-5% | 所得稅率5%以上者 |
| 個人投資 (ETF/基金) | 彈性高，可自行控制風險 | 有投資經驗者 |
建議策略：先生與太太各自申請「勞保局行動服務APP」，查詢目前年資與預估金額。若一方薪資較高，可優先提高自提比例；另一方則可將多餘資金投入穩健的市值型ETF（如0050、006208）。
5. 進階策略：稅務優化與投資組合
夫妻報稅時，可透過「薪資所得分開計稅」或「合併申報」來降低稅負。例如，若一方收入較低，可將「股利所得」與「利息所得」分配給低稅率的一方。此外，善用每人每年244萬元的贈與稅免稅額，夫妻間財產移轉無稅負，可提早將資產轉給無收入或低收入的配偶，以利未來申報。
投資組合方面，隨著年齡接近退休，應逐步降低股票比例，增加債券與固定收益資產。建議採用「生命週期基金」概念：100 – 年齡 = 股票投資比例。例如，夫妻平均年齡50歲，股票比例約50%，其餘配置於全球債券ETF（如BNDW）或台灣高評級公司債ETF。
| 年齡區間 | 股票比例 | 債券/現金比例 | 建議標的 |
|---|---|---|---|
| 40-50歲 | 70% | 30% | VT + BNDW |
| 50-60歲 | 50% | 50% | 0050 + 00687B |
| 60歲以上 | 30% | 70% | 高股息ETF + 定存 |
6. 常見問題 (FAQ)
Q1：夫妻其中一方沒有工作，該如何累積退休金？
可透過「配偶勞退自提」方式：無工作的一方可以「自願提繳」至勞退個人帳戶，每年最高6%薪資（以基本工資計算），同樣享有稅務優惠。此外，也可開立「個人投資帳戶」，定期定額買進ETF，累積資產。
Q2：離婚時，退休金該如何分配？
根據《民法》第1030條之1，夫妻離婚時可請求「剩餘財產差額分配」。勞退金與勞保年金屬於「婚後財產」，原則上可納入分配。建議在婚前或婚後簽訂「夫妻財產制契約」，明確約定退休金歸屬。
Q3：2026年勞保年金改革會影響我們嗎？
2026年起，勞保年金請領年齡將由63歲逐步調高至65歲（每2年調1歲）。此外，給付率可能下修，建議不要完全依賴勞保，需自行補足缺口。
結語：攜手共創安穩退休人生
夫妻退休金規劃不是一次性的任務，而是長期的動態過程。從2026年開始，每年至少與伴侶進行一次「財務健檢」，檢視資產變化、調整投資比例、並因應法規變革。記住，最好的退休規劃不是追求最高報酬，而是讓你們在風險可控的情況下，安心享受下半場人生。現在就打開Excel，與另一半一起踏出第一步吧！
