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夫妻共同規劃
資源整合與稅務
2026新制上路
行動三步驟
📖 章節導覽
1. 什麼是夫妻退休金共同規劃？
夫妻退休金共同規劃，簡單來說，就是夫妻兩人把退休金當成「一個家庭共同的事業」來經營，而不是各顧各的。這不單是將兩人的勞保、勞退、儲蓄和投資加總，更重要的是透過「資源整合」與「策略分工」，讓1+1大於2。
例如，一方收入較高，可以多提撥勞退自提來節稅；另一方收入較低，則可善用政府的年金加給或社會福利。共同規劃還能避免退休後因資金不足而產生的摩擦，讓兩人退休生活更有保障與品質。2026年起，勞保年金制度將有重大調整，夫妻一起了解並因應，才能守住退休金。
2. 為什麼2026年特別重要？
2026年對台灣勞工退休金制度是關鍵年。首先，勞保年金的「平均月投保薪資」計算基準，將從現行「最高60個月」逐步延長至「最高180個月」（15年）。這意味著，若夫妻中有人過去薪資較低或中斷投保，未來年金給付可能縮水。
其次，勞退新制的「自願提繳率」上限雖維持6%，但2026年起，政府預計推出更多稅務優惠措施，鼓勵勞工自提。此外，國民年金的費率也可能調漲。對於夫妻而言，這些變動直接影響退休金總額，因此提前在2026年前完成「財務健檢」與「策略調整」至關重要。
| 項目 | 2025年現狀 | 2026年新制 | 對夫妻的影響 |
|---|---|---|---|
| 勞保平均月投保薪資 | 最高60個月 | 逐步延長至180個月 | 高薪者影響較小，低薪或中斷者年金減少 |
| 勞退自提稅務優惠 | 薪資6%內免稅 | 可能擴大扣除額或加碼 | 夫妻可更有效節稅 |
| 國民年金費率 | 10% | 可能調升至11% | 家庭保費支出增加 |
3. 核心概念：資源整合與風險分散
夫妻退休金共同規劃的兩大支柱是「資源整合」與「風險分散」。資源整合指的是將兩人的收入、資產、負債與退休金來源（勞保、勞退、國民年金、儲蓄、投資）合併檢視，找出最有效率的配置。
風險分散則是避免過度依賴單一退休金來源。例如，若兩人都在同一家公司，一旦公司倒閉，勞退新制帳戶雖不受影響，但勞保年資可能損失。因此，建議夫妻一方可選擇「勞退自提」，另一方則加強「個人投資」或「儲蓄險」，形成互補。此外，健康風險也要考量，可規劃醫療險或長照險，避免退休金被大筆醫療費用侵蝕。
4. 入門三步驟
新手夫妻可以依照以下三步驟，快速建立共同規劃的基礎：
步驟一：盤點現狀 – 登入勞保局網站，查詢兩人的勞保年資、平均投保薪資，以及勞退新制帳戶餘額。同時列出所有儲蓄、投資與負債（房貸、車貸等）。
步驟二：設定目標 – 討論退休後每月生活費需求（例如4萬元），並估算勞保、勞退可提供多少，缺口有多大。使用勞保局提供的「年金試算」工具，輸入數字即可。
步驟三：制定行動計畫 – 根據缺口，決定是否提高勞退自提、增加投資或延後退休。例如，若缺口每月1萬元，可考慮每月自提3,000元，其餘透過定期定額投資0050或高股息ETF補足。
| 步驟 | 行動 | 工具/資源 | 預估時間 |
|---|---|---|---|
| 1. 盤點現狀 | 查詢勞保、勞退、資產負債 | 勞保局網站、Excel | 1-2小時 |
| 2. 設定目標 | 計算退休金缺口 | 勞保局試算、退休計算機 | 2-3小時 |
| 3. 行動計畫 | 調整自提、投資規劃 | 券商APP、銀行理專 | 持續執行 |
5. 工具比較：勞保、勞退、自提與投資
夫妻共同規劃時，必須了解各項工具的優缺點。以下比較表可幫助你快速掌握：
| 工具 | 優點 | 缺點 | 適合對象 |
|---|---|---|---|
| 勞保年金 | 有政府保障，活越久領越多 | 給付可能因改革縮水 | 所有勞工 |
| 勞退新制 | 強制儲蓄，雇主提撥6% | 報酬率較低（約2-4%） | 受僱勞工 |
| 勞退自提 | 節稅效果佳，最高6%薪資免稅 | 資金鎖至60歲 | 高所得者、想節稅者 |
| 股票/ETF | 報酬潛力高（年化5-10%） | 波動大，需紀律 | 有投資經驗者 |
| 儲蓄險/年金險 | 穩定、保證給付 | 流動性低、報酬低 | 風險趨避者 |
6. 進階技巧：稅務優化與資產配置
2026年後，夫妻可善用以下稅務技巧：第一，勞退自提：若一方所得稅率達20%以上，每月自提6%薪資，一年可省下數千至數萬元稅金。第二，夫妻分開申報：退休後，若一方有投資收益，可選擇分開計算稅額，降低家庭總稅負。第三，贈與稅規劃：若一方資產較多，可逐年贈與另一方（每年244萬元內免稅），平衡兩人資產，避免未來遺產稅問題。
資產配置方面，建議根據年齡調整：30-40歲夫妻可將70%資金投入股票型ETF（如0050、VTI），30%放定存或債券；50歲以上則逐步降低股票比例至40%，增加現金流穩定的產品，如高股息ETF或債券。
7. FAQ
Q1：夫妻退休金規劃一定要「合併帳戶」嗎？
不一定。許多夫妻選擇維持各自帳戶，但共同制定目標與定期檢視。合併帳戶的好處是方便管理，但缺點是可能失去個人財務自主權。建議先討論雙方對金錢的態度，再決定適合的模式。
Q2：2026年勞保改革後，退休金會少多少？
以平均投保薪資4萬元、年資30年為例，若從60個月延長至180個月計算，每月年金可能減少約1,500-3,000元（視過去薪資波動而定）。建議夫妻提前用勞保局試算工具估算，並用自提或投資補足缺口。
Q3：如果一方是家管或沒有勞保，該怎麼規劃？
家管一方可參加國民年金，每月繳納保費，65歲後可領取老年年金。同時，夫妻可透過「配偶加保」或「自願提繳」方式，由工作一方額外提撥退休金給家管方。例如，工作方每月自提6%，其中部分可指定用於家管方的退休帳戶。
結語：攜手規劃，安心退休
夫妻退休金共同規劃不是複雜的數學題，而是一場「溝通與合作」的旅程。2026年的制度變革雖然帶來挑戰，但也提供了優化退休金的契機。從盤點現狀、設定目標到執行計畫，每一步都能讓你們更靠近理想的退休生活。記住，最好的退休規劃，是兩人一起笑著迎接每一天。
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